Darowizna 60 tys. zł zgłoszona przez bank – czy grożą konsekwencje prawne lub podatkowe

Dzień dobry. 1. Samo otrzymanie darowizny nie jest przestępstwem, jednak banki mają ustawowy obowiązek automatycznego monitorowania przepływów finansowych i zgłaszania transakcji podejrzanych lub nietypowych dla danego rachunku do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF), co może skutkować powiadomieniem Policji. Działanie to wynika z przepisów o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (AML). Najczęstszą bezpośrednią konsekwencją takiego zgłoszenia jest tymczasowa blokada środków na rachunku bankowym (początkowo na 72 godziny, z możliwością przedłużenia przez prokuratora do 6 miesięcy) na czas wyjaśnienia źródła pochodzenia pieniędzy. 2. Jeśli środki pochodzą z legalnego źródła, a darczyńca przekazał je dobrowolnie, nie grozi Pani odpowiedzialność karna, jednak zaistnieje konieczność wykazania przed organami ścigania podstawy prawnej tego przelewu. Należy zabezpieczyć dowody potwierdzające, że była to darowizna, w tym oświadczenie darczyńcy o braku oczekiwania zwrotu oraz jego dane kontaktowe. Sytuacja stałaby się problematyczna tylko wtedy, gdyby okazało się, że pieniądze te pochodzą z czynu zabronionego (np. cyberprzestępstwa lub oszustwa), o czym Pani nie wiedziała – wówczas pojawia się ryzyko zarzutu nieumyślnego paserstwa (art. 292 Kodeksu karnego) lub prania brudnych pieniędzy (art. 299 Kodeksu karnego). 3. Odrębną kwestią są obowiązki wobec fiskusa, ponieważ kwota 60 tysięcy złotych bezwzględnie podlega przepisom ustawy o podatku od spadków i darowizn. Jeżeli pieniądze pochodzą od najbliższej rodziny (tzw. zerowej grupy podatkowej), należy w ciągu 6 miesięcy zgłosić ten fakt do Urzędu Skarbowego na formularzu SD-Z2, aby skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku. W przypadku osób niespokrewnionych lub dalszej rodziny, niezgłoszenie darowizny i nieodprowadzenie podatku stanowi wykroczenie lub przestępstwo skarbowe (z Kodeksu karnego skarbowego), a Urząd Skarbowy w razie ujawnienia niesprawdzonego dochodu może nałożyć karną stawkę podatku w wysokości 20%. W pierwszej kolejności należy zatem formalnie udokumentować umowę darowizny i uregulować jej status podatkowy, co pozwoli na szybkie wyjaśnienie sprawy przed Policją. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208