Dzień dobry, te 8 miesięcy minęło od czego ? Od śmierci mamy ? Czy uzyskał już Pan postanowienie sądu o stwierdzeniu nabycia spadku po mamie ? Czy mama zostawiła testament czy też dziedziczy Pan z ustawy ? Pozdrawiam adwokat Bernadetta Parusińska-Ulewicz kancelariaulewicz.pl ulewicz.kancelaria@onet.eu

Witam, Niestety na złożenie oświadczenia uprawnieni do ulgi podatkowej od spadków i darowizn mają co do zasady 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli albo 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu o nabyciu spadku, albo 6 miesięcy od daty zarejestrowania u notariusza aktu poświadczenia dziedziczenia. Złożenie zawiadomienia do Urzędu Skarbowego, druk SD-Z2, jest warunkiem zwolnienia spadkobiercy z podatku. Jeśli nie zostanie ono złożone lub złożone zostanie po terminie, podatek trzeba płacić na zwykłych, obowiązujących pierwszą grupę podatkową zasadach. Jako syn zaliczałsię będzie Pan do I Grupy podatkowej. Oznacza to, że podatek należy zapłacić, gdy czysta wartość spadku przekracza kwotę wolną od podatku, która wynosi 9637 zł. Przy obliczaniu kwoty wolnej od podatku sumuje się wartość rynkową majątku nabytego przez spadkobiercę w drodze spadku z wartością rzeczy i praw majątkowych nabytych uprzednio od spadkodawcy (np. tytułem darowizny) w okresie 5 lat poprzedzających rok, w którym nastąpiło nabycie spadku. Podatek należy obilczyć w stosunku do wartości nabytego spadku. I tak do wartości 10 278 zł wynosi on 3%; od 10 278 zł do 20 556 zł wynosi 308,30 zł plus 5% nadwyżki ponad 10 278 zł; pow. 20 556 zł wynosi 822,20 zł plus 7% nadwyżki ponad 20 556 zł. Zapraszam do kontaktu. Pozdrawiam Adwokat Marta Fundowicz