Przepisanie mieszkania od wujka — jak zminimalizować podatek?

Tomasz R. Weigt   Adwokat  

Kancelaria Adwokacka Adwokat Tomasz R. Weigt

Daszyńskiego 12/1, 59-700 Bolesławiec

 Email

Dzień dobry. Sprawę należy szczegółowo przeanalizować. Być może w grę wchodzi tu skorzystanie z ulgo mieszkaniowej od podatku od spadków i darowizn. Jeżeli nie, to prawdopodobnie najkorzystniejszym finansowo rozwiązaniem będzie przekazanie nieruchomości w darowiźnie mamie, a dopiero po jakimś czasie przekazanie nieruchomości Panu przez mamę. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208

Arkadiusz Malak   Adwokat  

Sprawy Rodzinne Sprawy Spadkowe Sprawy o Nieruchomości Sprawy Karne

Adwokat Arkadiusz Malak

Daszyńskiego 13/7, 59-700 Bolesławiec

 Email

Witam serdecznie, dziękuję za zaufanie i skierowanie zapytania. Chętnie pomogę w wyjaśnieniu kwestii związanych z przekazaniem mieszkania od Pana/Pani wujka (brata matki). Postaram się odpowiedzieć w sposób jasny i zwięzły, opierając się na aktualnych przepisach prawa podatkowego na rok 2025.Najlepsza forma przekazania mieszkaniaNajbezpieczniejszą i najprostszą metodą przekazania mieszkania w celu uniknięcia lub zminimalizowania podatku jest darowizna sporządzona w formie aktu notarialnego. Dlaczego? Ponieważ nieruchomości (jak mieszkanie) mogą być przekazywane tylko w ten sposób, aby darowizna była ważna i skuteczna (zgodnie z art. 158 Kodeksu cywilnego). Umowa darowizny musi być zawarta przed notariuszem, co wiąże się z kosztami taksy notarialnej (zależnymi od wartości nieruchomości, zazwyczaj 0,5-2% wartości) oraz opłatami za wpis do księgi wieczystej.Inne opcje, takie jak sprzedaż za symboliczną kwotę (np. 1 zł), mogą być uznane przez fiskusa za ukrytą darowiznę, co grozi dodatkowymi sankcjami. Przekazanie w testamencie (spadek) nie jest tu możliwe, skoro wujek żyje – darowizna jest więc optymalnym rozwiązaniem.Podatek od darowizny – czy można uniknąć lub zminimalizować?Podatek od darowizny reguluje ustawa o podatku od spadków i darowizn. Pana/Pani wujek (brat matki) należy do II grupy podatkowej (obejmuje dalszych krewnych, takich jak wujkowie i ciotki). W tej grupie nie przysługuje pełne zwolnienie z podatku, jak w przypadku grupy 0 (najbliższa rodzina: małżonek, dzieci, rodzice, rodzeństwo itp.).Kwota wolna od podatku: W 2025 r. dla II grupy wynosi 27 090 zł (suma darowizn od jednej osoby w ciągu ostatnich 5 lat). Jeśli wartość mieszkania (ustalana na podstawie rynkowej wyceny, nie ceny notarialnej) nie przekracza tej kwoty, podatku nie zapłaci Pan/Pani w ogóle. Jeśli wartość przekracza limit: Podatek oblicza się według progresywnej skali dla grupy II:Do 11 833 zł nadwyżki: 7%. Od 11 833 zł do 23 665 zł: 828 zł 40 gr + 9% od nadwyżki ponad 11 833 zł. Powyżej 23 665 zł: 1893 zł 30 gr + 12% od nadwyżki ponad 23 665 zł. Aby skorzystać z kwoty wolnej, darowiznę należy zgłosić do urzędu skarbowego w ciągu 6 miesięcy od daty aktu notarialnego (formularz SD-Z2). Brak zgłoszenia oznacza utratę zwolnienia i wyższy podatek. Podatek płaci obdarowany (Pan/Pani), a nie darczyńca (wujek).Czy z racji pokrewieństwa (wujek) można być zwolnionym?Niestety, nie – wujek nie kwalifikuje się do grupy 0, więc pełne zwolnienie bez limitu nie przysługuje. Podatek będzie zależał od wartości mieszkania. Aby go zminimalizować, polecam:Dokładną wycenę nieruchomości (np. przez rzeczoznawcę) – czasem rynkowa wartość jest niższa niż szacowana. Sprawdzenie, czy wujek nie przekazywał Panu/Pani wcześniej darowizn (suma w 5 latach). Rozważenie podzielenia darowizny na etapy (np. częściowa darowizna teraz, reszta później), ale to komplikuje sprawę i wymaga ostrożności. W praktyce, dla mieszkania wartego np. 300 000 zł, podatek mógłby wynieść ok. 25-30 tys. zł (zależnie od dokładnych wyliczeń) – to sporo, dlatego warto skonsultować indywidualną sytuację.Jeśli potrzebuje Pan/Pani szczegółowej analizy (w tym symulacji podatku czy przygotowania dokumentów), zapraszam do kontaktu z moją Kancelarią. Oferujemy bezpłatną wstępną konsultację, aby dostosować strategię do Pana/Pani okoliczności. Jeśli moja odpowiedź okazała się pomocna, będę wdzięczny za wystawienie pozytywnej opinii o Naszej Kancelarii na portalu Specprawnik – to ogromne wsparcie dla naszego zespołu! Zapraszam również do odwiedzenia naszej strony internetowej: https://www.oferteo.pl/kancelaria-adwokacka-adwokat-arkadiusz-malak-sprawy-rodzinne-o-rozwod-alimenty-kontakty-sprawy-majatkowe-nieruchomosci-sprawy-karne/firma/7072026, gdzie znajdzie Pan/Pani więcej informacji o naszych usługach w zakresie spraw majątkowych i nieruchomości. Pozdrawiam serdecznie, Adwokat Arkadiusz Malak