Pożyczka od osoby niespokrewnionej na cel mieszkaniowy.

Dzień dobry. 1. Tak, nie ma przeszkód aby zawrzeć umowę pożyczki z osobą niespokrewnioną. Ważne jest natomiast przeprowadzenie sprawy poprawne pod względem formalnym. 2. Pożyczka od osoby fizycznej niespokrewnionej, powyżej kwoty 1 000 zł, podlega opodatkowaniu PCC w wysokości 0,5 % wartości pożyczki. Obowiązek zapłaty podatku ciąży na pożyczkobiorcy. Oznacza to, że w opisanym przypadku będzie Pani musiała uiścić podatek w wysokości 2 500 zł. Nie ma sposobu na ominięcie tego obowiązku w opisanej sytuacji. 3. Należy sporządzić pisemną umowę pożyczki, zawierającą: kwotę, datę, termin zwrotu, ewentualne oprocentowanie lub brak odsetek. Środki najlepiej jest przekazać przelewem bankowym z tytułem: „Pożyczka zgodnie z umową z dnia ...”. Jeśli pożyczka wypłacana jest w transzach, podatek PCC należy naliczać od każdej transzy osobno i składać osobne zgłoszenia w terminie 14 dni od jej każdorazowej wypłaty. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208

Dzień dobry, Tak, może Pani pożyczyć 500 tys. zł od osoby niespokrewnionej na zakup mieszkania. Takie pożyczki między osobami fizycznymi są w Polsce dozwolone, ale muszą być odpowiednio udokumentowane i zgłoszone w urzędzie skarbowym, aby uniknąć problemów z podatkiem. Poniżej przedstawiam, jak przeprowadzić taką transakcję w sposób bezpieczny i zgodny z prawem, aby zminimalizować ryzyko nałożenia wysokiego podatku. 1. Umowa pożyczki Podstawą całej transakcji jest odpowiednio sporządzona umowa pożyczki. Jest to kluczowy dokument, który potwierdza, że środki nie są darowizną, lecz zobowiązaniem do ich zwrotu. Co powinna zawierać umowa pożyczki: Dane stron: imiona, nazwiska, adresy zamieszkania, numery PESEL i numery dowodów osobistych obu stron (pożyczkobiorcy i pożyczkodawcy). Kwota pożyczki: dokładna kwota w PLN. Termin i sposób zwrotu pożyczki: określenie, czy zwrot będzie jednorazowy, czy w ratach, oraz do kiedy pożyczka ma zostać spłacona. Warto podać konkretny termin (np. "do dnia 31.12.2025 r.") Oprocentowanie: pożyczka może być oprocentowana lub nie. W przypadku pożyczki nieoprocentowanej, urząd skarbowy może domniemywać, że jest to darowizna (co wiąże się z opodatkowaniem). Z tego powodu, aby uniknąć ewentualnych pytań, warto ustalić symboliczne oprocentowanie, np. 0,1% w skali roku. Cel pożyczki: wyraźne wskazanie, że pożyczka jest przeznaczona na zakup nieruchomości. Data i miejsce zawarcia umowy oraz podpisy obu stron. Uwaga: Umowa pożyczki na kwotę powyżej 1000 zł musi być sporządzona na piśmie, aby była ważna w świetle przepisów podatkowych (art. 720 Kodeksu cywilnego). 2. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC) Pożyczki podlegają opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych (PCC) w wysokości 0,5% od kwoty pożyczki. Jakie są zwolnienia z PCC? Pożyczki są zwolnione z PCC, jeśli łącznie spełnione są dwa warunki: pożyczka jest udzielona przez jedną osobę fizyczną drugiej; suma pożyczek od jednej osoby w ciągu 5 lat nie przekracza 36 120 zł. W Pani przypadku kwota 500 tys. zł przekracza ten próg, więc będzie Pani zobowiązana do zapłaty PCC. Jak opodatkować pożyczkę na 500 tys. zł? Obliczanie podatku: 0,5% od 500 000 zł = 2 500 zł. Zgłoszenie i zapłata: W ciągu 14 dni od zawarcia umowy, należy złożyć w urzędzie skarbowym deklarację PCC-3 i w tym samym terminie uiścić podatek. 3. Bezpieczeństwo transakcji Przelew bankowy: Pożyczka powinna być przekazana w formie bezgotówkowej, czyli przelewem bankowym. W tytule przelewu warto wpisać "pożyczka zgodnie z umową z dnia...". To stanowi dodatkowy, niepodważalny dowód na okoliczność pożyczki i jest łatwe do udokumentowania w razie kontroli skarbowej. Rzetelna spłata: Regularna spłata pożyczki, zgodnie z warunkami umowy, jest kolejnym dowodem na to, że była to faktycznie pożyczka, a nie ukryta darowizna. Środki na zakup mieszkania: W Pani przypadku, jeśli sprzedaż kawalerki się opóźni, może Pani skorzystać z pożyczki. Proszę pamiętać, że umowa pożyczki i zapłata podatku PCC muszą nastąpić przed zakupem nowego mieszkania, aby pieniądze były "legalne" i nie wzbudzały podejrzeń urzędu skarbowego. W akcie notarialnym zakupu mieszkania notariusz odnotuje pochodzenie środków. Warto, aby pieniądze z pożyczki były już na Pani koncie bankowym. Podsumowanie Może Pani pożyczyć 500 tys. zł od osoby niespokrewnionej. Aby uniknąć problemów z urzędem skarbowym i wysokich podatków, należy: Spisać pisemną umowę pożyczki, w której precyzyjnie określi Pani wszystkie warunki. W ciągu 14 dni od zawarcia umowy złożyć deklarację PCC-3 w urzędzie skarbowym. Zapłacić podatek PCC w wysokości 0,5% (2 500 zł). Pożyczkę przyjąć i spłacać za pomocą przelewów bankowych, co jest najlepszym dowodem. W przypadku dalszych wątpliwości, zalecam skonsultowanie się z doradcą podatkowym lub notariuszem, który pomoże Pani prawidłowo sformułować umowę i dopełnić wszystkich formalności.