Nabycie spadku a obowiązek złożenia deklaracji podatkowe SD-Z2.

Tomasz R. Weigt   Adwokat  

Kancelaria Adwokacka Adwokat Tomasz R. Weigt

Daszyńskiego 12/1, 59-700 Bolesławiec

 Email

Dzień dobry. Tak, mąż miał taki obowiązek w terminie 6 miesięcy od uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku albo od zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia przez notariusza. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208

Arkadiusz Malak   Adwokat  

Sprawy Rodzinne Sprawy Spadkowe Sprawy o Nieruchomości Sprawy Karne

Adwokat Arkadiusz Malak

Daszyńskiego 13/7, 59-700 Bolesławiec

 Email

Dobry wieczór. Dziękuję za zaufanie i szczegółowy opis sytuacji. Postaram się wyjaśnić kwestię obowiązku złożenia deklaracji SD-Z2 w kontekście podatku od spadków i darowizn, opierając się na aktualnych przepisach obowiązujących w 2025 roku. Ponieważ Pana mąż należy do I grupy podatkowej (jako syn po rodzicach), a kwoty nabytego majątku mieszczą się poniżej limitu 36 120 zł, istnieje możliwość skorzystania ze zwolnienia podatkowego – ale pod warunkiem spełnienia formalności. Spadek po ojcu (31 250 zł, nabycie w styczniu 2025 r. na mocy wyroku sądowego)Nabycie spadku podlega ustawie o podatku od spadków i darowizn. Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą uprawomocnienia się postanowienia sądowego (tu: styczeń 2025 r.). Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku (dla kwot do 36 120 zł w I grupie podatkowej), konieczne jest złożenie formularza SD-Z2 w urzędzie skarbowym w ciągu 6 miesięcy od dnia powstania obowiązku podatkowego, czyli do końca lipca 2025 r. Ponieważ bieżąca data to październik 2025 r., termin ten już minął. Mimo to, Pana mąż był zobowiązany do złożenia tej deklaracji, aby formalnie zgłosić nabycie i ubiegać się o zwolnienie. Jeśli nie została ona złożona w terminie, może to skutkować utratą zwolnienia i obowiązkiem zapłaty podatku (stawka dla tej kwoty to 3% od nadwyżki ponad 10 782 zł, czyli ok. 620 zł). Warto sprawdzić w urzędzie skarbowym, czy istnieje możliwość korekty lub wyjaśnienia sytuacji. Zachowek po matce (23 000 zł, nabycie we wrześniu 2025 r. w wyniku ugody sądowej).Zachowek jest traktowany jako nabycie własności praw majątkowych tytułem zachowku i również podlega podatkowi od spadków i darowizn (w I grupie podatkowej). Obowiązek podatkowy powstaje z chwilą spełnienia świadczenia (tu: ugoda sądowa we wrześniu 2025 r.). Aby skorzystać ze zwolnienia (kwota poniżej 36 120 zł), należy złożyć SD-Z2 w ciągu 6 miesięcy, czyli do końca marca 2026 r. – termin ten jeszcze nie minął, więc jest czas na działanie. Tak, Pana mąż jest zobowiązany do złożenia tej deklaracji, aby uniknąć podatku. Formularz SD-Z2 służy właśnie do zgłoszenia takiego nabycia i wskazania jego wartości rynkowej. Podsumowanie i wskazówki. W obu przypadkach Pana mąż był (lub jest) zobowiązany do złożenia deklaracji SD-Z2, aby skorzystać ze zwolnienia podatkowego – bez niej podatek może być naliczony. Formularz można pobrać z Portalu Podatkowego (podatki.gov.pl) lub uzyskać w urzędzie skarbowym właściwym ze względu na miejsce zamieszkania. Zalecam jak najszybsze złożenie SD-Z2 dla zachowku (elektronicznie lub osobiście) i kontakt z urzędem skarbowym w sprawie spadku – być może da się to uregulować. Jeśli ma Pani dodatkowe szczegóły (np. data dokładna uprawomocnienia wyroków), mogę spróbować bardziej spersonalizować radę. Pozdrawiam serdecznie. Zachęcam również do odwiedzenia wizytówki Naszej Kancelarii na Panoramie Firm: Arkadiusz Malak Kancelaria Adwokacka - Adwokaci Bolesławiec woj. dolnośląskie | Panorama Firm https://share.google/LsO9WUQdjurpJtB1B Znajduje się tam adres Naszej strony internetowej, profil na fb oraz dane kontaktowe. Adwokat Arkadiusz Malak