Limity darowizny od rodzeństwa.

Elżbieta Walczak   Radca prawny  

WALCZAK Legal radcowie prawni

dr. Seweryna Sterlinga 27/29 lok. 803, 90-212 Łódź

 Email

Dzień dobry, przekazanie każdej kwoty to darowizna. Pytanie tylko jak z obowiązkiem podatkowym. Możecie Panie stać się tzw. zerową grupą podatkową i po dokonaniu zgłoszenia darowizny nie płacić podatku. W grupie znajdują się następujące osoby: małżonek, dzieci, wnuki, rodzice, dziadkowie, rodzeństwo, ojczym, macocha. Celem uniknięcia opodatkowania, konieczne jest zgłoszenie darowizny do US (druk SD-Z2) w ciągu 6 miesięcy, jeśli jej wartość przekracza 36 120 zł od jednej osoby, ale uwaga - wartość darowizn sumuje się: jeśli ww. wartość została przekroczona, ale w ciągu 5 lat. R. pr. Elżbieta Walczak

Tomasz R. Weigt   Adwokat  

Kancelaria Adwokacka Adwokat Tomasz R. Weigt

Daszyńskiego 12/1, 59-700 Bolesławiec

 Email

Dzień dobry. 1. Tak, przekazanie pieniędzy przez siostrę bez świadczenia wzajemnego jest darowizną w rozumieniu prawa. W relacjach między rodzeństwem, które należy do tzw. zerowej grupy podatkowej, nie istnieje górny limit kwoty zwolnionej z opodatkowania, jednak prawo uzależnia to zwolnienie od spełnienia konkretnych warunków. 2. Kwota 30 000 zł mieści się obecnie poniżej ustawowego limitu dla pierwszej grupy podatkowej (wynoszącego 36 120 zł od jednej osoby w ciągu 5 lat), co oznacza, że przy takiej jednorazowej wpłacie nie musi Pani płacić podatku ani nawet zgłaszać tego faktu do Urzędu Skarbowego. Mimo to, dla pełnego bezpieczeństwa prawnego i przejrzystości finansowej, niezwykle ważne jest, aby pieniądze wpłynęły na Pani konto przelewem bankowym, a nie zostały przekazane w gotówce. Dokumentacja bankowa stanowi najlepszy dowód na wypadek ewentualnej kontroli skarbowej w przyszłości. 3. Gdyby suma darowizn od siostry (zsumowana z ostatnich 5 lat) przekroczyła wspomniany próg 36 120 zł, wówczas zgłoszenie do urzędu na formularzu SD-Z2 w terminie 6 miesięcy staje się obowiązkowe, aby zachować prawo do całkowitego zwolnienia z podatku. W takiej sytuacji posiadanie potwierdzenia przelewu bankowego jest warunkiem koniecznym do uznania darowizny za nieopodatkowaną. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208