Dziedziczenie po ojcu bez testamentu – jak uniknąć podatku i przekazać dom siostrze.

Szanowna Pani, W opisanej sytuacji kluczowe znaczenie ma to, że w przypadku braku testamentu dochodzi do dziedziczenia ustawowego. Jeżeli zmarł ojciec, a pozostaje żona oraz dzieci, to zgodnie z Kodeksem cywilnym spadek dziedziczą małżonek oraz dzieci – co do zasady w częściach równych, przy czym udział małżonka nie może być mniejszy niż 1/4 całości spadku. Jeżeli dom stanowił majątek wspólny rodziców, to najpierw należy ustalić, że połowa nieruchomości należała do mamy z tytułu wspólności majątkowej małżeńskiej. Dziedziczeniu podlega wyłącznie druga połowa, należąca do zmarłego ojca. Tę część dziedziczą mama oraz dzieci. W tzw. „zerowej grupie podatkowej” (małżonek, dzieci) możliwe jest całkowite zwolnienie z podatku od spadków i darowizn. Warunkiem jest złożenie w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku (albo sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza) formularza SD-Z2 w urzędzie skarbowym. Wówczas podatek nie wystąpi. Jeżeli nie chcą Państwo przejmować udziałów w nieruchomości, możliwe są dwa rozwiązania: odrzucenie spadku w terminie 6 miesięcy od momentu, gdy dowiedzieli się Państwo o tytule swojego powołania do spadku, albo przyjęcie spadku, a następnie dokonanie działu spadku w taki sposób, aby całość przypadła mamie lub siostrze (np. bez spłat). Każde z tych rozwiązań wymaga analizy sytuacji rodzinnej i majątkowej. Aby jednoznacznie ocenić najbezpieczniejszy wariant, należałoby ustalić: kiedy nastąpiła śmierć ojca, czy upłynął już termin 6 miesięcy oraz czy było prowadzone postępowanie spadkowe. W razie potrzeby mogę pomóc w uporządkowaniu formalności i wskazać najkorzystniejsze rozwiązanie. --- PS. Jeżeli są Państwo usatysfakcjonowani udzieloną odpowiedzią oraz dotychczasowym wsparciem, będę bardzo wdzięczny za pozostawienie krótkiego komentarza na SpecPrawniku oraz w wizytówce Google (link do wizytówki: https://share.google/hf7saPPpyxKEx0Hi5). Zajmuje to dosłownie kilka minut, a dla nas – prawników – ma ogromne znaczenie i realnie pozwala docierać z pomocą do kolejnych osób potrzebujących wsparcia prawnego. Z góry dziękuję. Adwokat Adrian Gajzler

Dzień dobry. Jeżeli nie minął jeszcze 6-miesięczny termin od momentu dowiedzenia się o śmierci taty, to mogą Państwo odrzucić spadek przed sądem bądź przed notariuszem. Jeżeli ten termin już minął, to przyjęli Państwo spadek i stali się współwłaścicielami nieruchomości wchodzącej w jego skład, niezależnie od tego kto w tej nieruchomości mieszka. W takiej sytuacji powinni Państwo albo wnieść do sądu o stwierdzenie nabycia spadku, albo uzyskać poświadczenie dziedziczenia przed notariuszem. Natomiast po uzyskaniu jednego z tych dokumentów powinni Państwo złożyć do US deklarację SD-Z2. Tym sposobem skorzystają Państwo z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn. Pozdrawiam. Adw. Tomasz R. Weigt, tel. 601-225-208