Porada w sprawie sprzedaży nieruchomości.

Dzień dobry, Dziękuję za pytanie. Jest to bardzo ważna kwestia przy sprzedaży nieruchomości, ponieważ wiąże się z potencjalnie wysokim obciążeniem podatkowym. Poniżej przedstawiam kluczowe informacje dotyczące sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat oraz możliwości uniknięcia podatku. Podatek od sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat Zgodnie z polskim prawem, sprzedaż nieruchomości (lub jej części oraz prawa wieczystego użytkowania gruntu) jest opodatkowana, jeśli następuje przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym nastąpiło jej nabycie lub wybudowanie. Podatek ten wynosi 19% od dochodu ze sprzedaży. Przykład: Jeśli nieruchomość została kupiona w marcu 2020 roku, 5-letni termin liczony jest od końca 2020 roku. W rezultacie, sprzedaż bez podatku jest możliwa dopiero od 1 stycznia 2026 roku. Wyjazd na stałe za granicę a podatek Sam fakt wyjazdu na stałe za granicę nie zwalnia automatycznie z obowiązku zapłaty podatku. Polska, podobnie jak wiele innych krajów, stosuje zasadę opodatkowania dochodów uzyskanych na swoim terytorium, niezależnie od rezydencji podatkowej sprzedającego w momencie sprzedaży. Jeśli sprzedaż nastąpiła w okresie, w którym był Pan/Pani polskim rezydentem podatkowym, a dochód został uzyskany w Polsce, to podatek jest należny polskiemu urzędowi skarbowemu. Sytuacje, w których podatku nie trzeba płacić (ulgi podatkowe) Najważniejszą i najczęściej wykorzystywaną ulgą jest tzw. ulga mieszkaniowa. Pozwala ona na zwolnienie z podatku, jeśli dochód uzyskany ze sprzedaży nieruchomości zostanie w całości przeznaczony na własne cele mieszkaniowe. Warunki ulgi mieszkaniowej: Dochód ze sprzedaży musi zostać wydatkowany na cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat, licząc od końca roku podatkowego, w którym nastąpiła sprzedaż. Cele mieszkaniowe muszą być realizowane na terenie Unii Europejskiej, Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Szwajcarii. Wydatki na cele mieszkaniowe obejmują m.in.: zakup innej nieruchomości mieszkalnej, zakup gruntu pod budowę domu, budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego lub lokalu, spłatę kredytu hipotecznego zaciągniętego na cele mieszkaniowe (przed dniem uzyskania przychodu ze sprzedaży). Dla Państwa sytuacji, jest to kluczowa informacja. Jeśli po sprzedaży nieruchomości w Polsce, pieniądze zostaną wykorzystane na zakup mieszkania, budowę domu lub remont w kraju, do którego się Państwo przenoszą (pod warunkiem, że jest to kraj UE, EOG lub Szwajcaria), to podatek nie będzie należny. Co należy zrobić? Złożyć zeznanie podatkowe (PIT-39): Niezależnie od tego, czy korzystają Państwo z ulgi, po sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat, mają Państwo obowiązek złożyć do polskiego urzędu skarbowego zeznanie PIT-39 do 30 kwietnia następnego roku. Deklaracja w PIT-39: W tym zeznaniu należy wykazać dochód ze sprzedaży oraz zadeklarować, że pieniądze zostaną przeznaczone na cele mieszkaniowe. W ten sposób skorzystają Państwo z ulgi. Dokumentacja wydatków: Ważne jest, aby przechowywać wszelkie dokumenty (faktury, akty notarialne, wyciągi bankowe) potwierdzające, że pieniądze ze sprzedaży zostały wydane na cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat. Urząd skarbowy może w przyszłości zażądać weryfikacji tych wydatków. Podsumowanie Sprzedaż przed upływem 5 lat: wiąże się z 19% podatkiem od dochodu. Wyjazd za granicę: sam w sobie nie zwalnia z obowiązku podatkowego. Sposób na uniknięcie podatku: skorzystanie z ulgi mieszkaniowej. Jeśli dochód ze sprzedaży zostanie przeznaczony na własne cele mieszkaniowe (np. zakup nieruchomości) w innym kraju UE, EOG lub w Szwajcarii, podatek nie będzie należny. Zdecydowanie zalecam skonsultowanie się z doradcą podatkowym, który przeanalizuje Państwa konkretną sytuację (w tym kwestię rezydencji podatkowej) i pomoże w poprawnym rozliczeniu.

Dzień dobry! Sprzedaż nieruchomości przed upływem 5 lat generuje obowiązek zapłaty 19% podatku dochodowego. Można go uniknąć, przeznaczając środki ze sprzedaży na własne cele mieszkaniowe w ciągu 3 lat od sprzedaży, nawet za granicą. Trzeba udokumentować poniesione wydatki (np. zakup mieszkania, remont). Wyjazd za granicę nie zwalnia automatycznie z podatku, decyduje przeznaczenie środków. W razie potrzeby dalszej pomocy, proszę o kontakt z Naszą Kancelarią. Wszelkie informacje o Naszej Kancelarii znajdują się na stronie internetowej: Arkadiusz Malak Kancelaria Adwokacka - Adwokaci Bolesławiec woj. dolnośląskie | Panorama Firm https://share.google/LsO9WUQdjurpJtB1B Pozdrawiam serdecznie. Adwokat Arkadiusz Malak